Войти

Кто обязан заплатить налог на доход с вкладов в 2025

117

Лобанова Анастасия Дмитриевна

специалист отдела продаж компании "Inssmart"

5 минут

25 декабря в 15:35

Сервис для страховых агентов Inssmart

Статьи

Кто обязан заплатить налог на доход с вкладов в 2025

Содержание статьи

Как считается налог на проценты по банковским вкладам

Ставки НДФЛ для процентного дохода по вкладам

Что такое налог на проценты по вкладам

Порядок уплаты налога по вкладам

Частые ошибки вкладчиков при расчете налога

Что нужно знать каждому вкладчику

В 2025 году для вкладчиков наступает срок уплаты налога на доходы, полученные по банковским продуктам в 2024 году. Это не новый, но все еще вызывающий вопросы платеж. Давайте разберемся, как он работает, кто именно должен его перечислять в бюджет и какие важные изменения произошли в законодательстве.

Что такое налог на проценты по вкладам

Это налог на доходы физических лиц (НДФЛ), которым облагается не сумма вашего депозита, а полученные по нему проценты по вкладам. Закон действует с 2021 года, но на доходы за 2021-2022 годы действовала льгота. Первый реальный платеж россияне совершили в 2024 году за доходы 2023 года.

Главное правило: налог платится не со всего процентного дохода, а только с той его части, которая превышает необлагаемый минимум. Распространенное мнение, что налог на вклады в банках России взимается только со вкладов больше миллиона, неверно. Важна именно итоговая сумма начисленных процентов, а не размер сбережений.

Как считается налог на проценты по банковским вкладам

Расчет строится на сравнении вашего совокупного процентного дохода со всех счетов с необлагаемым лимитом.

1. Рассчитываем необлагаемый минимум. Его формула фиксирована: 1 миллион рублей умножается на максимальную ключевую ставку ЦБ, действовавшую на 1-е число любого месяца в отчетном году.

Для доходов за 2024 год максимальная ставка составляла 21% (на 1 ноября и 1 декабря 2024).
Необлагаемый минимум за 2024 год = 1 000 000 ₽ * 21% = 210 000 ₽.

2. Суммируем весь процентный доход. ФНС учитывает все проценты по вкладам, накопительным и карточным счетам, полученные вами за год во всех российских банках. Доходы по валютным вкладам пересчитываются в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты процентов.

3. Вычисляем налогооблагаемую базу. Из общей суммы дохода вычитаем необлагаемый минимум. Если доход меньше или равен лимиту, налог на депозиты в России не возникает.

Пример расчета: вы получили за 2024 год 350 000 ₽ процентов.

Налоговая база = 350 000 ₽ – 210 000 ₽ = 140 000 ₽;
С этой суммы и будет исчислен НДФЛ.

Важное нововведение с 2025 года (для доходов за 2024 год и далее) касается вкладов сроком более 15 месяцев. Неиспользованный остаток необлагаемого лимита теперь можно переносить на будущие годы, в которые выплачиваются проценты. Это выгодно для долгосрочных депозитов.

Оформите полис за 5 минут

Сравните предложения от

17 страховых компаний
+ предрасчет за 10 сек.

Рассчитать

Зарабатывайте с платформой Inssmart

Ставки НДФЛ для процентного дохода по вкладам

Для процентного дохода установлены специальные ставки, которые отличаются от общих ставок по прогрессивной шкале НДФЛ, действующей с 2025 года.

13% - применяется, если ваш совокупный доход (зарплата, проценты по вкладам и т.д.) за год не превышает 2,4 млн рублей;
15% - применяется к процентному доходу, если ваш совокупный доход за год превысил 2,4 млн рублей.

Обратите внимание: повышенная ставка применяется именно к сумме превышения лимита по процентному доходу, а не ко всему доходу.

Продолжая пример: налоговая база - 140 000 ₽.

Если ваш общий доход меньше 2,4 млн ₽: налог = 140 000 ₽ * 13% = 18 200 ₽;
Если ваш общий доход больше 2,4 млн ₽: налог = 140 000 ₽ * 15% = 21 000 ₽.

Порядок уплаты налога по вкладам

Процедура максимально упрощена для физических лиц:

Ничего не декларируем. Банки до 1 февраля следующего года самостоятельно передают в Федеральную налоговую службу данные о ваших процентных доходах.
Получаем уведомление. ФНС на основании этих данных рассчитывает налог и направляет уведомление (обычно вместе с квитанцией на уплату имущественных налогов) в ваш личный кабинет налогоплательщика.
Платим до 1 декабря. Срок уплаты НДФЛ с доходов за 2024 год - не позднее 1 декабря 2025 года. Оплатить можно через личный кабинет на сайте ФНС, мобильное приложение или в отделении любого банка.

Частые ошибки вкладчиков при расчете налога

Несмотря на кажущуюся простоту расчета, многие вкладчики сталкиваются с распространенными заблуждениями, которые могут привести к неверным выводам о наличии или размере налога.

Ошибка 1: «Налог только на вклады от 1 млн рублей». Заблуждение. Налог возникает при превышении необлагаемого процентного дохода (210 тыс. ₽ за 2024 г.). Даже с вклада в 500 тыс. рублей под высокий процент можно получить доход, облагаемый налогом;
Ошибка 2: «Не учитываются проценты с капитализацией». Учитываются. Налогом облагаются все проценты, зачисленные на банковский счет (или присоединенные к сумме вклада) в отчетном году;
Ошибка 3: «Доход в валюте не облагается». Облагается. Проценты пересчитываются в рубли по курсу ЦБ и суммируются с рублевыми доходами. Курсовая разница на само тело вклада налогом не облагается;
Ошибка 4: «Можно не платить, распределив вклады по разным банкам». Бесполезно. ФНС получает информацию из всех банков и суммирует ваш совокупный доход.

Что нужно знать каждому вкладчику

Помимо основного механизма расчета, существуют важные нюансы и особые случаи, которые следует учитывать при планировании своих финансов.

Льготы. Не облагаются доходы по рублевым счетам со ставкой 1% годовых и ниже (многие накопительные счета);.
Пенсионеры и инвалиды. Уплачивают налог на вклады на общих основаниях, специальных льгот нет;
Вклады по наследству. Суммы, полученные в наследство, налогом не облагаются. Но проценты, начисленные уже после принятия наследства, подлежат налогообложению в общем порядке;
Ответственность. За неуплату налога в срок начисляются пени, а также может быть взыскан штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.

Таким образом, налог на проценты - это обязательный платеж для вкладчиков, чей совокупный процентный доход превышает установленный законом лимит. Ключевые цифры для отчета за 2024 год: необлагаемый минимум в 210 000 рублей и крайний срок уплаты - 1 декабря 2025 года. Процедура максимально автоматизирована: основную работу по расчету выполняет ФНС на основании данных банков. Вкладчику остается лишь вовремя проверить уведомление в личном кабинете и перечислить требуемую сумму. Понимание этих простых правил позволяет планировать свои сбережения без неприятных сюрпризов и быть уверенным в соблюдении налогового законодательства.

Полезные сервисы Inssmart

Партнерские программы