С 1 марта 2022 года в России действует обновленный профессиональный стандарт «Консультант по налогам и сборам», который установил новые требования к квалификации специалистов. Институт профессиональных бухгалтеров и аудиторов (ИПБ России) адаптировал систему аттестации, введя уровни 6 и 7, а в перспективе — 8-й уровень. Аттестат профессионального налогового консультанта подтверждает экспертность в налоговом планировании, управлении рисками и взаимодействии с ФНС. Рассмотрим, как пройти аттестацию, какие преимущества дает членство в ИПБ России и как поддерживать актуальность квалификации.

Чем отличаются 6-й и 7-й уровни?

ИПБ России выделяет два уровня аттестации:

6-й уровень — базовый. Требует умения анализировать налоговую нагрузку, оценивать последствия сделок, корректно формировать отчетность. Подходит для специалистов с опытом от 2 лет.
7-й уровень — продвинутый. Предполагает навыки стратегического налогового планирования, управления сложными рисками, оспаривания решений налоговых органов. Требует стажа от 5 лет и опыта ведения споров с ФНС.

Каждый уровень подтверждается отдельным аттестатом. В будущем планируется введение 8-го уровня для руководителей налоговых департаментов и экспертов международного уровня.

Требования к кандидатам

Для допуска к экзамену необходимо:

Образование — высшее (бакалавриат/специалитет) или среднее профессиональное в области экономики, юриспруденции, финансов.
Опыт работы — от 2 лет для 6-го уровня, от 5 лет — для 7-го.
Подготовка — прохождение аккредитованных программ ИПБ России или самостоятельное изучение материалов (учебники, вебинары, кейсы).

Кандидаты без профильного образования могут компенсировать это дополнительными курсами (не менее 120 часов).

Как получить аттестат?

Какие ошибки возникают при подготовке к экзамену?

Проверка соответствия требованиям. Убедитесь, что ваш опыт и образование соответствуют выбранному уровню. Если стажа недостаточно, начните с программ повышения квалификации.
Подготовка к экзамену. Это обучение в аккредитованном центре: программы включают практикумы по НДС, налогу на прибыль, спорам с ФНС. Или самостоятельная подготовка: используйте комплекты ИПБ России с тестами, задачами и методичками.
Подача документов: заявление на вступление в ИПБ России, копии диплома и трудовой книжки, квитанция об оплате вступительного взноса (от 15 000 ₽, зависит от уровня).
Сдача экзамена. Тестирование проходит онлайн на платформе ИПБ России и включает тестовую часть (50 вопросов с вариантами ответов: 70% правильных для зачета) и практическую задачу (анализ кейса с расчетом налоговых последствий или составлением возражения на акт проверки). На выполнение отводится 3 часа. Результаты публикуются в личном кабинете через 5 рабочих дней.
Получение аттестата и включение в реестр. После успешной сдачи данные специалиста вносятся в Единый реестр профессиональных налоговых консультантов. Аттестат действует 2 года.

Игнорирование практических кейсов: 70% провалов связаны с неумением применять теорию.
Недооценка времени: тайминг экзамена требует тренировки — решайте пробные тесты на время.
Неправильный выбор уровня: начинающие часто подаются на 7-й уровень, не имея опыта в налоговых спорах.

Преимущества членства в ИПБ России

Горячая линия поддержки: консультации экспертов по сложным вопросам налогообложения.
Доступ к ресурсам: база шаблонов документов (претензии, жалобы, договоры), вебинары и записи мастер-классов по изменениям в НК РФ, журналы «Налоговый вестник» и «Практическая налоговая консультация».
Профессиональное развитие: скидки на курсы, участие в конференциях (например, «Налоговые риски бизнеса»).
Трудоустройство: доступ к вакансиям партнеров ИПБ России.

Срок действия аттестата — 2 года. Для продления необходимо накопить 72 балла за профессиональную активность. Участвуйте в вебинарах (1 балл/час), публикуйте материалы в профильных изданиях (10 баллов), проводите лекции или мастер-классы (15 баллов). Также не должно быть задолженности по членским взносам (от 8 000 ₽/год).

После проверки документов выдается Свидетельство о продлении, а данные в реестре обновляются.

Действительность аттестата можно подтвердить через Единый реестр на сайте ИПБ России. Для проверки достаточно ввести ФИО специалиста. Реестр также отражает:

Участие в дисциплинарных разбирательствах.
Пройденные курсы повышения квалификации.
Наличие действующего свидетельства.

Почему аттестат повышает вашу ценность на рынке?

Доверие клиентов: статус подтверждает компетенцию в сложных вопросах (трансфертное ценообразование, налоговые льготы).
Карьерный рост: компании-партнеры ИПБ России (KPMG, PwC, «Финэкспертиза») приоритетно рассматривают сертифицированных специалистов.
Защита интересов: члены ИПБ России получают юридическую поддержку в спорных ситуациях с ФНС.

Аттестат профессионального налогового консультанта — не просто документ. Это инструмент, который открывает доступ к эксклюзивным ресурсам, повышает доверие клиентов и защищает вашу репутацию. Чтобы оставаться востребованным, важно не только пройти аттестацию, но и регулярно участвовать в образовательных мероприятиях ИПБ России. Начните с выбора подходящего уровня, подготовьтесь по структурированной программе — и ваш профессиональный статус получит официальное подтверждение.

Полезные сервисы Inssmart

Партнерские программы