Какие налоги нужно платить за коммерческую недвижимость

131

Биц Артур Павлович

руководитель отдела продаж компании "Inssmart"

6 минут

20 ноября в 11:17

/

/

Какие налоги нужно платить за коммерческую недвижимость

Содержание статьи

Каждый собственник коммерческой недвижимости обязан уплачивать налог на имущество. Это ежегодный налог, который взыскивается с организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП). Важно отметить, что размер налога варьируется в зависимости от региона, поскольку каждая администрация устанавливает свои ставки.

Для юридических лиц налог определяется на основе кадастровой стоимости имущества. В случае ИП, поскольку они по закону рассматриваются как физические лица, расчет производится по другим критериям. Это значит, что особенности уплаты налога могут различаться в зависимости от организационно-правовой формы собственника.

Существует несколько вариантов расчета:

• На основе кадастровой стоимости. Это наиболее распространенный метод, при котором налоговая база определяется согласно данным кадастровой палаты.
• Исходя из среднегодовой стоимости. Такой подход применяется редко, но также возможно его использование в некоторых случаях.

Важно помнить, что действующее законодательство не устанавливает фиксированного платежа, поэтому сумма налога может сильно варьироваться в зависимости от конкретного объекта недвижимости и его расположения.

Оформите полис за 5 минут

Сравните предложения от

17 страховых компаний
+ предрасчет за 10 сек.

При продаже коммерческой недвижимости собственник должен уплатить налог на прибыль. Это касается, в первую очередь, юридических лиц, тогда как ИП включают данную операцию в свою общую налоговую базу. Налоговая ставка для юридических лиц может составлять от 6% до 20% в зависимости от применяемой системы налогообложения.

При расчете налога на прибыль важно учитывать все связанные расходы — такие как затраты на приобретение недвижимости, реконструкцию, а также другие затраты, которые могут уменьшить налогооблагаемую базу.

Налоговые обязательства касаются как российских, так и иностранных собственников недвижимости, расположенной на территории России. Поэтому даже компании без российской регистрации должны быть готовы к уплате налогов, если они станут владельцами коммерческой недвижимостью в стране.

Если физическое лицо владеет коммерческой недвижимостью, налоговые ставки зависят от кадастровой стоимости объекта. В России применяются следующие ставки:

• Для объектов стоимостью до 300 тысяч рублей: ставка составляет 0.1%.
• Для объектов стоимостью до 500 тысяч рублей: ставка может достигать 0.3%.
• Для объектов стоимостью свыше 500 тысяч рублей: ставка варьируется до 2% в зависимости от конкретной стоимости.

При продаже с физического лица удерживается налог в размере 13% от суммы сделки. Это важно учитывать как для продавца, так и для покупателя при расчете окончательной стоимости.

Владельцы коммерческой недвижимости, имеющие юридический статус, сталкиваются с более сложной системой налогообложения, которая может основываться на двух подходах:

Кадастровая стоимость: Налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости здания или помещения. Каждый регион устанавливает свои нормы налогообложения, поэтому для получения точной информации необходимо обращаться к местным органам власти.

Среднегодовая стоимость: Этот расчет применяется в тех случаях, когда объект не попадает в региональные списки или числится как основное средство. Для среднегодовой стоимости ставка составляет 2.2%.

Важным моментом является то, что если организация владеет только частью здания, налог рассчитывается пропорционально ее доле.

При покупке коммерческой недвижимости ответственность за уплату налогов лежит на новом владельце. Продавец оплачивает налог с продажи, который составляет 13% от суммы сделки. Покупатель, в свою очередь, после оформления недвижимости на себя становится обязанным по уплате имущественных налогов.

С недавнего времени в России введена система ЕНП, которая значительно упростила процесс уплаты налогов. Теперь компании и индивидуальные предприниматели могут вносить средства на единый счет, откуда они автоматически списываются на уплату различных налоговых сборов.

Плательщики могут пополнять счет частями в течение года, что делает процесс более гибким. Однако важно помнить о сроках и объеме платежей, которые зависят от выбранной системы налогообложения.

Федеральное законодательство предлагает различные льготы для определенных категорий налогоплательщиков. Это может касаться компаний, работающих в свободных экономических зонах, а также специализированных образовательных и медицинских учреждений. Региональные власти также имеют право устанавливать свои льготы, которые могут значительно снижать налоговые обязательства.

Для получения льгот необходимо подать соответствующие заявления в налоговый орган. Важно заранее ознакомиться с требованиями и условиями предоставления льгот.

Владение коммерческой недвижимостью в России требует внимательного подхода к налоговым обязательствам. Важно правильно рассчитать налог на имущество, а также учесть возможные налоговые последствия от продажи объекта. Рекомендуется консультация с квалифицированными специалистами или налоговыми консультантами для определения оптимальной стратегии управления налогообложением.

Надеемся, что данная информация была полезной для вас! Если вам нужна дополнительная информация или помощь, мы всегда готовы ответить на ваши вопросы.

Полезные сервисы Inssmart

Партнерские программы

Ипотека

Читайте так же

22 апреля в 17:25

24 апреля в 11:17

5 минут

30 апреля в 15:23

5 минут

26 апреля в 14:17

5 минут

6 минут